个税和社保原理简介

一、个税改革修订内容简介

（一）个税第七次修订的主要变化（九个大变化和九个小变化）

（二）法条的主要变化-1综合所得

（三）法条的主要变化-2增加扣除项目

（四）法条的主要变化-3扣除标准

（五）法条的主要变化-4税率

（六）法条的主要变化-5居民与非居民纳税人

（七）法条的主要变化-6增加反避税条款

（八）法条的主要变化-7社会综合治税

（九）法条的主要变化-8自行申报

（十）法条的主要变化-9综合所得申报体系

（十一） 9个小变化

二、新个税基本原理和知识

（一）个人所得税的计税项目原理解读

（二）个人所得税累计税率（边际税率）原理解析

（三）综合所得税率表及税负分析

（四）经营所得税率表及税负分析

（五）专项附加扣除的扣除原则

（六）专项附加扣除的标准

（七）居民个人综合所得额的计算原理

（八）居民个人分项所得额的计算原理

三、新个税后的社保应对策略

（一）社保职能划转给税务局带来的影响

（二）社保缴费基数的计算口径

（三）不计入社保缴费基数的项目

（四）企业不需要为哪些人交社保

（五）应对社保基数提升策略（通常做法）

（六）全新应对策略--综合人工成本概念及案例分析

四、个税筹划模型及税务和社保成本分析

（一）个人所得税模拟模型计算案例

（二）实际收入构成及避税工具结构分析

（三）社保中消费型支出与储蓄型支出简介

（四）综合税务和社保的成本分析

（五）不合规扣除凭证（发票）潜在成本分析

（六）社保成本与个税的税收利益平衡

家庭理财及信用管理

一、从家庭理财角度看个税避税工具

（一）家庭理财生命周期图

（二）家庭理财生命周期原理与个税关系

（三）按照家庭理财思路划分个税避税工具

（四）不同生命周期下中产阶级（白领/金领）个税方案

二、避税工具介绍

（一）与退休金有关--储蓄型保险类型

1.个人税收递延型商业养老保险

2.高边际个税税率（25%以上）人群的理财收益率分析

3.企业年金/职业年金税收政策简介

4.职工基本养老保险及退休金原理简介

5.避税功能的养老保险的理财收益率

6.用足避税保险政策后的退休金是多少？

（二）与住房有关--以福州政策为例（含按揭贷款利息）

1.城镇职工公积金基本政策简介

2.常见提取公积金合法方式

3.新发现--短期内公积金便捷提取权的价值

4.公积金的额外益处

5.公积金理财方式两个案例介绍

6.房租的税负分析

（三）与医疗健康有关--健康险种内容简介

综合案例分析理解大病医疗支出

（四）与教育相关--学霸/考霸的避税工具

（五）与就业相关--失业保险及优惠政策和案例分析

（六）家有一老，如有一宝

（七）中产阶级标配（理财工具+个税单+信用积分）

（八）中产阶级个税申报如何选择税务代理服务机构